מגוון מאמרים בנושאי עבודתי כעורת דין פלילית
כחלק מהמאמצים של רשויות האכיפה והחוק במדינת ישראל להילחם בעבירות של הלבנת הון נקבעה בחוק חובת דיווח של הבנקים וגופים פיננסיים אחרים לרשות לאיסור הלבנת הון, על מגוון פעולות כספיות שמבצעים לקוחותיהם. כך, הפקדת מזומן בבנק הלבנת הון היא פעולה כביכול תמימה, היכולה לשמש אנשים, ארגונים וחברות למטרות של הלבנת הון שחור.
הלבנת הון מהווה עבירה פלילית חמורה, הנעשית על מנת להסתיר או להסוות כספים שהתקבלו כתוצאה מפעילות שאינה חוקית, לדוגמה הימורים, זנות, עבירות סמים עבירות מרמה, עבירות מיסים וכן הלאה. בשל חומרת המעשים והרצון למגר את התופעה מקרב האוכלוסייה בישראל, קבע המחוקק בגין ביצוע הלבנת הון עונש מרתיע, היכול להגיע למאסר בפועל של שנים רבות.
עבירות כלכליות, המכונות גם עבירות צווארון לבן, הינן עבירות בהן מבצע העבירה נטל שלא כדין, כספים, רכוש או טובות הנאה, לרוב תוך כדי מרמה, הפרת אמונים והסתרת ראיות. המשך קריאה..
תיקוני חקיקה שנעשו בחוק איסור הלבנת הון, תש"ס – 2000, הביאו להגדרתן של עבירות מס חמורות שונות, כ"עבירת מקור" על פי סעיף 2 לחוק, ולהוספתן לרשימת העבירות המנויה בתוספת הראשונה. זאת, לשם הגברת המלחמה בהון השחור, חיזוק הפעולות לגביית המיסים והפחתת כמות המקרים של העלמות מס בקרב עברייני מס באוכלוסייה.
הליך גילוי מרצון נועד לאפשר לאנשים שלא מסרו למס הכנסה דיווח מסודר על הכנסותיהם להצהיר על ההון שברשותם, ללא ענישה, ולהימנע מהליכים פליליים עתידיים.
יתרונו הגדול של הליך גילוי מרצון עבור בעלי ההון הוא שהוא מאפשר להם להימנע מענישה על עבירת המס שביצעו – אי דיווח במועד על מלוא היקף הכנסותיהם.
חוק איסור הלבנת הון נחקק בישראל בשנת 2,000 במטרה לתת לרשויות האכיפה כלים נוספים במאבק בפשיעה המאורגנת ובכדי למנוע יצירת רווח כספי ומקור למימון פעילות עבריינית חמורה. זאת כחלק מהצטרפותה של ישראל למאבק הבינלאומי בהלבנת הון.
עבירות מס הן עבירות כלכליות שתוצאתן הינה הפקת רווחים לא חוקיים כתוצאה מהתנהלות לא מסודרת, במכוון או בטעות, מול רשויות המס.
עבירות מס כוללות עבירות מס הכנסה, עבירות מע"מ, עבירות חשבוניות פיקטיביות, עבירות מיסוי מקרקעין, עבירות דיווחים כוזבים, עבירות ניכוי תשומות שלא כדין ועוד.
על פי חוק העונשין עבירת שוחד הינה עבירה בה ניתנה טובת הנאה כלשהי (בין אם כספית ובין אם אחרת) לבעל תפקיד פוליטי, ציבורי או עסקי על מנת שיפעיל את כוחו ומעמדו.